Le Poste
A.
Domaine de
responsabilité
Le
contrôleur interne est chargé d’assurer la régularité, la sincérité et la
fiabilité des comptes des livres par rapport à la législation, aux procédures
et règlementation et au manuel des normes, politiques et procédures des
caisses, le plus souvent dans le cadre de missions ponctuelles successives.
Il
étudie les pièces comptables, réalise des enquêtes directement auprès des
Projets, du Bureau et des collaborateurs, formule des remarques et des suggestions
sur les questions en relation avec la fourniture de matériels et de services,
les questions concernant le personnel national et celles relatives à la
régularité et à la conformité de la comptabilité de projet, les comptes et les
documents vérifiés, principalement dans des rapports.
Il élabore le planning des contrôles avec sa direction, il intervient sur
les analyses comptables, la préparation de documents nécessaires à l’audit
interne et externe, la réalisation des clôtures mensuelles comptables.
Avec un réel souci d’expertise et de
rigueur, il vérifie le respect des procédures en vigueur ainsi que l’existence
et la qualité des contrôles de premier niveau effectués par l’entité contrôlée
Dans ce
cadre, le/la titulaire du poste a les attributions suivantes :
B.
Attributions
1.
Responsabilités
spécifiques :
§ Réaliser des missions de contrôle interne ;
§ Identifier les problèmes et lacunes de la
procédure du contrôle financier ;
§ Proposer des procédures et des outils de suivi
de l’application des procédures de contrôle mise en place ;
§ Mettre à jour régulièrement le manuel de
procédures internes ;
§ Vérifier l’application des procédures internes.
§ Viser l’amélioration des dossiers de contrôle
interne et proposer des changements dans le but d’efficience.
§ Participer, sur demande de son/sa supérieur/e,
à la révision périodique des procédures et des normes en matière de contrôle
interne.
2.
Revue du contrôle interne
Afin de déterminer le
niveau de détail et d'analyse nécessaire à la réalisation de la mission :
- Analyser l’organisation, le fonctionnement des
services, les schémas de circulation des documents financiers, comptables
et juridiques.
- Revoir les procédures, vérifier leur
application (entretiens avec les collaborateurs concernés, tests
matérialisés), apprécier leur efficacité.
- Établir les conclusions en termes de risques
proportionnels à l’importance des contrôles internes
3. Réalisation des contrôles internes des Projets /
Programme et du Bureau
- Vérifier la régularité des états financiers,
leur conformité et sincérité (correspondent- ils à la réalité matérialisée
des transactions réalisées; existe-t-il des anomalies significatives, de
nature juridique, fiscale, organisationnelle).
- Examiner par sondage les données contenues
dans ces comptes.
- Vérifier l’efficacité et la rentabilité de l’activité
de l’entreprise, y compris la protection des éléments de son patrimoine.
- Vérifier la régularité des différents dossiers
achats, logistique, contrats, Ressources humaines en conformité avec le
guide du contrôle interne et les dispositions légales déterminantes pour
la structure
4.
Mise en œuvre des diligences légales
- Effectuer des diligences spécifiques imposées
par la loi.
- Vérifier la conformité des documents
juridiques légaux établis par l’organisation.
- Vérifier la tenue des instances légales.
5.
Prise de décision
- Communiquer ses conclusions aux Responsables
de marché/chargé.e de projet, recueillir leurs commentaires.
- Formuler les réserves en les justifiant,
proposer des ajustements, vérifier leur mise en œuvre.
- Etablir les checklistes A, C, D et F
(checkliste) et les monitas, avec ou sans réserve,
- Mettre en place et améliorer les procédures de
gestion et d'optimisation des flux d'information financière: en garantir
la fiabilité.
- Veiller au respect des procédures.
6. Amélioration des performances de l’entreprise
- Anticiper les dérives, mener des actions
correctrices.
- Contrôler que ces actions correctrices aient
bien les effets escomptés.
- Déterminer les zones d'optimisation et aider
les responsables des projets.
7. Mise en place ou optimisation du système d’information
- Participation à la mise en place de certains
modules /formations dans la définition des flux d'information (O&R),
- Former les nouveaux collaborateurs ainsi que
les anciens sous forme d'animation de réunions projets/Bureau concernant les
procédures, Orientations et règles (O&R).